Τι είναι τα χρηματοοικονομικά μοντέλα;

Τα χρηματοοικονομικά μοντέλα είναι αναλυτικά εργαλεία που προβλέπουν τη μελλοντική πορεία μιας επιχείρησης. Συνδυάζουν ιστορικά οικονομικά στοιχεία με παραδοχές για το μέλλον, ώστε να προσφέρουν εικόνα για κερδοφορία, ταμειακές ροές και επενδυτικές ανάγκες.

Συνήθως δημιουργούνται σε υπολογιστικά φύλλα (π.χ. Excel) και χρησιμοποιούνται από μεγάλες επιχειρήσεις αλλά και από startups. Για νεοφυείς επιχειρήσεις χωρίς ιστορικά δεδομένα, τα χρηματοοικονομικά μοντέλα βασίζονται σε υποθετικά σενάρια: ανάγκες κεφαλαίου, χρήσεις επένδυσης και προβλέψεις εσόδων.

Σε τι χρησιμεύουν τα χρηματοοικονομικά μοντέλα;

Με απλά λόγια, τα χρηματοοικονομικά μοντέλα επιτρέπουν στην επιχείρηση να παίρνει καλύτερες, πιο τεκμηριωμένες αποφάσεις. Ενδεικτικές χρήσεις:

• Άντληση κεφαλαίων από τράπεζες ή επενδυτές
• Εξαγορές και συγχωνεύσεις (M&A)
• Στρατηγική ανάπτυξη (νέα καταστήματα, νέες αγορές)
• Δημιουργία προϋπολογισμών και προβλέψεων
• Αποτίμηση επιχειρήσεων
• Ανάλυση οικονομικών καταστάσεων και δεικτών
• Κατανομή κεφαλαίων σε επενδυτικά έργα

Το βασικό χρηματοοικονομικό μοντέλο

Η βάση των περισσότερων μοντέλων είναι το «μοντέλο τριών καταστάσεων», που στηρίζεται σε τρεις κύριες οικονομικές καταστάσεις:

1. Κατάσταση Αποτελεσμάτων (P&L) – Δείχνει την κερδοφορία σε συγκεκριμένη χρονική περίοδο.
2. Ισολογισμός – Παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις σε μια δεδομένη στιγμή.
3. Κατάσταση Ταμειακών Ροών – Αναλύει τις εισροές και εκροές μετρητών, δείχνοντας τη ρευστότητα της επιχείρησης.

Αυτό το θεμέλιο επιτρέπει την ανάπτυξη πιο σύνθετων χρηματοοικονομικών μοντέλων.

Άλλοι τύποι χρηματοοικονομικών μοντέλων

• DCF (Discounted Cash Flow): Υπολογίζει την αξία μιας εταιρείας βάσει προεξοφλημένων ταμειακών ροών.
• M&A (Mergers & Acquisitions): Εξετάζει τη βιωσιμότητα μιας συγχώνευσης ή εξαγοράς.
• Μοντέλο Ενοποίησης: Συνδυάζει διαφορετικές επιχειρηματικές μονάδες σε ένα ενιαίο πλαίσιο.
• Μοντέλο Προϋπολογισμού: Δημιουργεί οικονομικό πλάνο 3–5 ετών.
• Μοντέλο Πρόβλεψης: Συγκρίνεται με τον προϋπολογισμό και εντοπίζει αποκλίσεις.

Γιατί χρειάζεστε χρηματοοικονομικά μοντέλα;

Μια επιχείρηση που λειτουργεί χωρίς χρηματοοικονομικά μοντέλα είναι σαν να ταξιδεύει χωρίς πυξίδα. Η εμπειρία της COVID-19 έδειξε ότι η αγορά μπορεί να αλλάξει ξαφνικά. Η σωστή χρηματοοικονομική μοντελοποίηση προσφέρει προετοιμασία, πρόβλεψη και ευελιξία.

N Consulting Premium Financial Services — Ο δικός σας συνεργάτης

Στην N Consulting Premium Financial Services εξειδικευόμαστε στη δημιουργία προσαρμοσμένων χρηματοοικονομικών μοντέλων και αποτίμησης επιχειρήσεων. Στόχος μας είναι να σας βοηθήσουμε να πάρετε στρατηγικές αποφάσεις με αυτοπεποίθηση και να εστιάσετε στην ανάπτυξη.